LMNP : micro BIC ou réel ?
20 nov. 2024
4 minutes
Lorsqu’il s’agit de déclarer vos revenus locatifs en Location Meublée Non Professionnelle (LMNP), deux régimes fiscaux s’offrent à vous : le régime micro-BIC et le régime réel simplifié. Chaque régime présente des avantages et des inconvénients, et le choix dépend de votre situation et de vos objectifs fiscaux. Cet article vous guide pour comprendre les différences majeures entre le régime réel et le micro-BIC, et vous aide à choisir la meilleure option selon votre situation.
Comprendre le régime Micro-BIC
Le régime micro-BIC est un régime fiscal simplifié applicable aux revenus locatifs de la location meublée non professionnelle (LMNP). Le régime micro-bic s'applique automatiquement si vos revenus locatifs sont inférieurs à 77,000€ annuel. ,
Avec ce régime vos revenus locatifs sont imposés après un abattement forfaitaire de 50%, cela signifie que vous ne payez des impôts que sur la moitié de vos recettes. Ces charges sont censé couvrir les charges liés à l'exploitation du bien.
Par exemple, si vos recettes locatives annuelles sont de 20,000€, vous bénéficier d'un abattement forfaitaire de 50% (10,000€). Ainsi, votre base imposable est de 10,000€ uniquement.
Attention, si vos dépenses dépassent 50% de vos revenus locatifs, l'abattement ne varie pas. À l'inverse, si vos charges sont inférieures à ce montant, alors le régime est très avantageux. Le régime micro-BIC ne permet pas les amortissements, cela limite considérablement la capacité à réduire les revenus imposables.
Comprendre le régime réel
Le régime réel simplifié est une option fiscale qui permet aux propriétaires de déduire toutes les charges réelles liées à leur activité de location meublée. Contrairement au micro-BIC, ce régime prend en compte la réalité économique de votre investissement.
De plus, il permet de pratiquer un amortissement LMNP sur votre bien immobilier et vos équipements. L’amortissement correspond à la dépréciation annuelle de votre bien, répartie sur une durée moyenne de 25 à 40 ans. Découvrez quels sont les charges déductibles en LMNP grâce à notre article.
Ainsi, le régime réel permet de déduire complètement les charges annuelles liés à la vie du bien, mais aussi de l'amortir. Si les charges et les amortissements sont supérieurs aux revenus locatifs, on parle alors de déficit reportable. Dans ce cas, vous ne payez aucun impôt sur vos revenus la première année.
Différences majeures entre régime réel et micro-BIC
Régime réel ou micro-BIC pour votre Fiscalité LMNP ?
Le choix entre le régime réel et le micro-BIC dépend de vos recettes locatives, de vos charges, et de vos objectifs fiscaux. Le régime micro-BIC est parfait pour une gestion simple avec peu de charges.
Tandis que le régime réel est idéal pour les investisseurs souhaitant optimiser leur fiscalité LMNP grâce à la déduction des charges réelles et à l’amortissement. La possibilité de réduire toutes les charges liés à la vie du bien, ainsi que l'amortissement, permettent de payer très peu d'impôt, voire pas, pendant plusieurs années.
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